Le fasi del credito documentario
Definizione contratto fra venditore e compratore: le parti concordano tutti gli elementi essenziali del credito, le relative date e i documenti (non è consigliabile lasciare all’ordinante piena libertà circa le istruzioni che dovrà fornire alla propria banca per l'emissione del credito). I documenti più frequentemente previsti in un credito documentario sono:
- fattura commerciale (commercial invoice)
- documento di trasporto (Awb, Bill of lading, CMR o CIM)
- polizza o certificato di assicurazione (insurance certificate or Policy)
- distinta dei colli (packing list)
- nota dei pesi (weight list)
- certificato di origine delle merci (certificate of origin)
- certificato di circolazione delle merci (EUR1 - ATR1 per la Turchia)
2) Incarico compratore alla propria banca per l’emissione: il compratore/ordinante, in conformità agli accordi stipulati nel contratto di vendita, formula la richiesta alla propria banca e fornisce tutte le istruzioni necessarie per l’apertura del credito documentario a favore del venditore/beneficiario.
3) Verifica merito creditizio dell’ordinante: la banca che riceve la richiesta, prima di dar seguito al mandato, esaminerà attentamente il merito creditizio del cliente/ordinante, e verificherà l’esistenza di opportune condizioni di copertura. Poiché l'accettazione del mandato da parte della banca implica l'assunzione di un’obbligazione autonoma rispetto a quella del compratore, l’emittente aprirà il credito solo in presenza di ottima reputazione dell’ordinante coadiuvata da uno specifico merito creditizio, o in alternativa da fondi allo scopo precostituiti su conti vincolati, fino al regolamento dell’operazione.
4) Emissione: verificato il merito creditizio del proprio cliente, esaminati i principali termini della transazione commerciale ed inseriti nel testo della garanzia le condizioni di fornitura richieste dall’ordinante, la banca provvede all’emissione del credito documentario. Invierà quindi comunicazione alla propria corrispondente nel paese dell’esportatore.
5) Ricezione da parte della banca avvisante e relativa notifica: ricevuto il testo dell'apertura di credito documentario, la banca avvisante lo trasmette al beneficiario dopo averne verificato l'autenticità (per tale motivo è preferibile che il messaggio venga trasmesso via swift). Nella notifica del credito il ruolo della banca avvisante può assumere vari livelli di coinvolgimento:
- senza alcun impegno e responsabilità: la banca avvisante si limita a notificare senza ritardo il credito documentario e le eventuali successive modifiche che dovessero pervenire.
- Senza alcun impegno, ma con designazione: la banca avvisante designata ad effettuare la prestazione prevista dal credito ha la facoltà (ma non l’obbligo) di eseguire tale prestazione, dopo aver verificato la conformità formale dei documenti presentati dal beneficiario. Accettando la designazione la banca avvisante è chiamata ad assumere un rischio tecnico di “esame dei documenti”, che consiste nell’effettuare una prestazione al beneficiario, senza che vi sia la certezza del successivo accordo da parte della banca emittente (che potrebbe rifiutare il pagamento in presenza fondata di discrepanze nei documenti, sfuggite al precedente controllo effettuato dalla banca designata).
- Con conferma: la banca avvisante assume un autonomo impegno, aggiuntivo rispetto a quello della banca emittente, ad effettuare la prestazione prevista dal credito in favore del beneficiario. La caratteristica distintiva della conferma consiste nella garanzia offerta, da una banca conosciuta al beneficiario, di copertura totale dei rischi connessi alle operazioni di credito documentario, che comprendano quindi non solo l’esame dei documenti, ma anche la tutela da situazioni di insolvenza della banca emittente e/o eventi geo-politici nel paese dell’ordinante che possano pregiudicare il corretto regolamento del credito documentario.
6) Verifica delle condizioni da parte del beneficiario: al ricevimento del testo del credito documentario notificatogli dalla banca avvisante, il venditore controlla che lo strumento di pagamento sia stato emesso in base agli accordi commerciali pattuiti con il compratore, e si accerta di essere in grado di rispettarne tutti i termini e le condizioni. Se ritiene di non poterlo fare, o se vi sono delle incongruenze nel testo della garanzia, il beneficiario dovrà contattare tempestivamente il compratore, chiedendo di apportare le necessarie modifiche.
7) Produzione e spedizione della merce: se il credito documentario è stato emesso in conformità a quanto previsto nel contratto di compravendita, e se le condizioni in esso contenute possono essere rispettate, il venditore prepara la merce e la invia al compratore.
8) Consegna dei documenti ed utilizzo del credito: a spedizione avvenuta, il venditore prepara l’incarto documentale, unendo il documento di trasporto ricevuto dallo spedizioniere, agli altri di estrazione commerciale, assicurativa e/o dichiarativa richiesti dal credito documentario e consegna il tutto, entro la data di scadenza, nel luogo indicato dal credito.
- Presso la banca designata o confermante: per il venditore è l’ipotesi preferibile, poiché potrebbe richiedere il pagamento direttamente alla propria banca o ad un altro istituto di credito presente sul territorio nazionale, liberandosi dai rischi connessi alla consegna dei documenti.
- Presso la banca emittente: i documenti devono pervenire alla banca emittente entro la scadenza del credito, e solo allora verranno effettuati sia l’esame che il pagamento della rimessa. Sono quindi maggiori i rischi per il beneficiario: tempi d’incasso più lunghi, difficoltà di sostituire in tempo utile documenti irregolari, maggiori probabilità di smarrire i documenti durante la corrispondenza o che giungano oltre i limiti di validità della garanzia.
9) Verifica della conformità documentale: la banca emittente, confermante o eventualmente quella designata, a seguito della presentazione dei documenti, avrà sette giorni di tempo lavorativi, successivi a quello di ricezione, per esaminare i documenti e decidere se nella loro forma, appaiono conformi ai termini e condizioni del credito. Se la banca che riceve i documenti non svolge alcun ruolo nella gestione del credito documentario, avrà cura di trasmetterli tempestivamente alla banca designata/confermante, o a quella emittente in assenza di designazione, senza effettuare alcun controllo al di fuori di una semplice check list dei documenti richiesti.
Se i documenti presentano delle irregolarità, la banca emittente, o eventualmente quella designata/confermante che operi per suo conto, comunicherà al beneficiario la mancata accettazione dei documenti, motivandola con la puntuale descrizione delle discrepanze riscontrate, e dichiarando al tempo stesso, se i documenti vengono restituiti o messi a disposizione del beneficiario in attesa di successive istruzioni. Il beneficiario ha comunque diritto al pagamento o alla prestazione prevista nel credito documentario in caso di errata od omessa segnalazione delle discrepanze, mancata comunicazione circa la messa a disposizione dei documenti, o ritardata notifica del rifiuto degli stessi.
Se i documenti appaiono non conformi, la banca emittente ha comunque la facoltà di contattare l’ordinante, chiedendogli se sia disposto ad accettare i documenti nonostante le irregolarità riscontrate: se l’ordinante accetta, la banca emittente onorerà la sua obbligazione; in caso contrario, rifiuterà i documenti informando il beneficiario, in base allo schema sopra menzionato.
Se i documenti risultano conformi, la banca emittente provvederà a trasmettere i documenti all’ordinante, addebitandogli il relativo importo, e ad effettuare nei confronti del beneficiario la prestazione prevista dal credito. Laddove questa prestazione sia stata già eseguita dalla banca designata/confermante, verrà effettuata la copertura sui conti della corrispondente estera in base alle istruzioni da essa impartite.
10) Ritiro della merce: il compratore con i documenti ricevuti si recherà presso lo spedizioniere doganale di fiducia il quale, dopo aver espletato le formalità doganali, gli consegnerà la merce.
Domenico Del Sorbo
